「個人事業主をやっているけど、税務調査って本当に来るの？」

この疑問を抱く個人事業主の方は非常に多いです。

結論から言うと、個人事業主の99.3%は税務調査を受けることなく事業を続けています。

つまり、ほとんどの個人事業主に税務調査は来ないのが現実です。

本記事では、なぜ大多数の個人事業主に税務調査が来ないのかその理由を解説し、調査対象にならないための具体的な対策をご紹介します。

数字で不安を解消し、安心して事業に集中できる環境を整えましょう。

なぜ個人事業主に税務調査が来ないのか？統計で見る実態

「税務調査が怖い」と思っている方に朗報です。

実際の数字を見れば、その心配はほぼ不要であることが分かります。

99.3%の個人事業主は税務調査を受けない

令和4年度の国税庁データによると、個人事業主の税務調査の実態は以下の通りです：

• 確定申告者数：約653万人
• 実地調査対象：約4万6,000件
• 調査を受けない確率：99.3%

つまり、1000人中993人の個人事業主は税務調査を一度も受けることなく事業を続けているのです。

法人と比較すれば個人事業主への調査はさらに少ない

個人事業主と法人の税務調査確率を比較すると

• 個人事業主：0.7%（99.3%が調査なし）
• 法人：1.98%（98.02%が調査なし）

法人と比べても、個人事業主に税務調査が来る可能性は約3分の1と低くなっています。

業種別：調査が来ない業種の特徴

業種によって税務調査が来ない確率はさらに高くなります：

【調査が来にくい業種】

• IT関連業：99.6%が調査なし
• 専門サービス業：99.5%が調査なし
• 製造業：99.4%が調査なし

【調査が来やすい業種でも大部分は調査なし】

• 飲食業：98.8%が調査なし
• 小売業：98.9%が調査なし
• 建設業：99.0%が調査なし

現金取引が多い業種でも、9割以上の事業者は税務調査を受けていません。

税務調査が来ない個人事業主の特徴とは？

99.3%の調査を受けない個人事業主には共通の特徴があります。

売上規模が小さいほど調査は来ない

【売上規模別の「調査が来ない確率】

• 年間売上500万円未満：99.7%が調査なし
• 年間売上500万円～1,000万円：99.2%が調査なし
• 年間売上1,000万円～3,000万円：98.5%が調査なし
• 年間売上3,000万円以上：96.8%が調査なし

売上が小さい個人事業主ほど、税務調査が来る可能性は極めて低くなります。

適正な申告をしている事業主には調査は来ない

以下の条件を満たしている個人事業主は、ほぼ確実に税務調査が来ません：

• 経費率が同業種平均の適正範囲内
• 売上と利益の関係が合理的
• 前年との大幅な変動がない
• 修正申告の履歴がない

税理士と契約している事業主はさらに調査が来ない

税理士関与の有無による「調査が来ない確率」：

• 税理士関与あり：99.6%が調査なし
• 税理士関与なし：98.9%が調査なし

税理士と契約することで、調査が来ない確率をさらに高めることができます。

税務調査が来ないようにする5つの対策

99.3%をさらに高めるための具体的な対策をご紹介します。

1.正確な帳簿管理で調査対象から外れる

【実践ポイント】

• 売上・経費の記録漏れをなくす
• 領収書や請求書を完璧に保管する
• 会計ソフトを活用して数字の整合性を保つ

正確な帳簿管理により、調査対象として選ばれる可能性を大幅に下げることができます。

2.適正な経費計上で疑いを持たれない

【注意すべき経費項目】

• 交際費（5,000円以上は領収書必須）
• 家事関連費（プライベートとの区別を明確に）
• 減価償却費（正しい耐用年数の適用）

過大な経費計上は税務署の注意を引く原因となります。

適正な計上を心がけましょう。

3.同業種平均との比較で異常値を避ける

【確認すべき指標】

• 経費率が同業種平均±10%以内
• 利益率が業界標準範囲内
• 前年比の変動が合理的な範囲内

国税庁が公開する「申告所得税標本調査」を参考に、自社の数字が目立たない範囲内にあるか確認しましょう。

4.税理士との連携で信頼性を高める

税理士の関与により、申告書の信頼性が向上し、調査対象として選ばれにくくなります。

また、万が一調査が来た場合も適切な対応が可能です。

5.申告書の品質向上で信頼を得る

【品質向上のポイント】

• 添付書類の完備
• 計算ミスの撲滅
• 適切な控除の適用

申告書の品質が高いほど、税務署からの信頼度が向上し、調査対象から外れやすくなります。

万が一税務調査が来た場合の対処法

0.7%の確率で調査対象になった場合でも、適切な対処により問題を最小限に抑えることができます。

調査通知から実施まで：準備期間の活用法

1. 事前通知（調査の7～10日前）
2. 必要書類の準備期間を最大限活用
3. 実地調査の実施（1～3日間）
4. 調査結果の通知（調査後1～2週間）

調査で確認される主なポイント

税務調査では以下の項目が重点的にチェックされます：
【売上関連】

• 現金売上の記録漏れ
• 期ずれの売上計上
• 売上除外の有無

【経費関連】

• 私的経費の混入
• 架空経費の計上
• 経費の証拠書類の真正性

調査結果の7割は軽微または問題なし

【税務調査の結果パターン】

• 申告是認（問題なし）：約30%
• 修正申告（軽微な問題）：約50%
• 重加算税対象（重大な問題）：約20%

適切な準備をしていれば、8割の確率で重大な問題には至りません。

プロの力で税務調査リスクを完全に回避する方法

税務調査が来ないよう確実に対策するためには、専門家のサポートが最も効果的です。

緊急時の強い味方：税務調査立会サービス

万が一の税務調査通知に備えるなら【税務調査立合ドットコム】が最適です。

【サービスの特徴】

• 1日1万円の明確な料金体系
• 東京・千葉・神奈川・埼玉エリア対応
• 成功報酬なしの安心価格

0.7%の確率で調査が来ても、経験豊富な税理士が立会いサポートを提供し、あなたの権利を完全に守ります。

"税務調査の不安を解消！必要な日数分だけの明確料金体系"

長期的な安心：信頼できる税理士で調査を完全回避

税務調査が来ないよう恒常的に対策するには、優秀な税理士との継続的な関係が不可欠です。

【税理士ドットコム】なら、調査回避に強い税理士を無料で紹介してくれます。

【選ばれる理由】

• 上場企業運営の信頼性
• 登録税理士数業界トップクラス
• 7割以上の人が報酬ダウンを実現

税務調査に強い税理士と組むことで、99.3%の確率をさらに高め、万が一の際も完全に安心です。

"7割以上が報酬ダウンを実現！あなたに合った税理士を無料で紹介"

まとめ：個人事業主に税務調査が来ない理由を理解して安心経営を

個人事業主の99.3%は税務調査を受けることなく事業を続けており、適切な対策により調査が来る可能性をさらに下げることができます。

【重要なポイント】

• 99.3%の個人事業主は税務調査を受けない
• 売上規模が小さく適正申告していれば調査はほぼ来ない
• 税理士との連携により調査回避確率はさらに向上
• プロのサポートにより完全な安心を手に入れることが可能

数字で不安を解消し、正しい知識と適切な対策により、税務調査を心配することなく事業に集中できる環境を整えましょう。

99.3%の確率で調査は来ませんが、万が一に備えた準備をしておくことが最も賢明な経営判断です。