マイクロ法人で社会保険料を最安にする方法は？

答え：役員報酬を月額4.8万円に設定すること**

これだけで、年収500万円の場合、国保+国民年金の約75万円が約30万円に――年間40万円以上の節約が可能になります。

ただし、以下の条件を満たす必要があります:

• 実態のある法人運営（形だけはNG）
• 定期同額給与の遵守
• 法人維持費（年間10〜15万円）の確保

「国保が高すぎて生活が苦しい…」

「フリーランスだけど、もっと保険料を抑えたい」

そんな悩みを持つ個人事業主の方へ。

この記事では、マイクロ法人を使った社会保険料の最適化を、図解・シミュレーション・実例で徹底解説します。

【この記事でわかること】

• 年収別の保険料シミュレーション（300万〜800万円）
• 二刀流（個人事業＋法人）の安全運用チェック
• 設立方法・条件・費用の具体的ステップ
• 実際の経験者の声とよくある質問（FAQ）

一目でわかる「最安条件」図解

• 役員報酬：月額4.8万円（厚生年金・健康保険加入ライン）
• 法人維持費：約年間10〜15万円（登記・顧問料など）
• 社会保険料：約年間30万円前後（扶養なしの場合）
• 必要条件：定期同額給与／実態のある法人／届出・納付の継続

ポイント: 最安を狙うなら「報酬4.8万円」が現実的な下限ライン。

年収別シミュレーション｜どれだけ得する？

年収が高いほど、マイクロ法人化による節約効果は大きくなります。

【扶養家族がいると、さらにお得？】

• 健康保険では、家族を扶養に入れても追加保険料なし
• 国保では家族1人ごとに保険料が加算されるため、子育て世代ほど法人化の恩恵が大きい

なぜ「月額4.8万円」が最安ラインの目安なのか？

【4つの理由】

1. 保険料が最小化される報酬帯: 月4.5〜4.8万円で、厚生年金・健康保険の保険料が最も低くなる等級に収まる
2. 源泉所得税がゼロ: 多くのケースで源泉所得税が発生せず、事務負担が軽い
3. 年金の受給資格を確保: 10年の加入期間を満たしつつ、将来の年金も最小限ながら維持できる
4. 扶養追加で保険料増加なし: 協会けんぽでは扶養家族を追加しても保険料が増えないため、世帯全体での節約効果が高い

社会保険料が安くなる仕組み

国民健康保険・国民年金は前年の所得に比例して保険料が決まるため、年収が上がると負担も増加します。

一方、厚生年金・健康保険は「役員報酬」に基づいて保険料が決まるため、報酬を低く設定すれば保険料も抑えられるのです。

具体例: 役員報酬を月額4.8万円に設定すれば、年間の社会保険料は約30万円前後に抑えられます。

マイクロ法人とは？なぜ注目されているのか

マイクロ法人とは、社長1人または家族のみで構成される小規模法人のこと。

従業員を雇わず、主に個人事業主やフリーランスが社会保険料や税金の最適化を目的に設立します。

近年、働き方の多様化に伴い、フリーランスの社会保険料負担が課題となる中、合法的な節約手段として注目を集めています。

二刀流運用で「控除のいいとこ取り」

マイクロ法人と個人事業を併用することで、以下のようなメリットが得られます:

• 法人: 役員報酬を支払い、厚生年金・健康保険に加入
• 個人事業: 青色申告特別控除や各種経費を活用
• 所得分散: 所得税・住民税・保険料の総額を抑制

注意: 実態のある法人運営が前提。帳簿・契約・口座の分離が必要です。

マイクロ法人の設立条件と方法

【設立できる人・条件】

• 日本在住の個人であれば誰でも設立可能
• 資本金は1円からOK
• 代表1人でも設立可能（合同会社・株式会社どちらも可）

【設立の流れ（合同会社の場合）】

1. 基本事項の決定（商号・所在地・事業目的など）
2. 定款作成（合同会社は認証不要）
3. 登記申請（法務局）
4. 税務署・県税事務所への届出
5. 年金事務所・協会けんぽで社会保険の手続き
6. 法人口座開設・会計体制整備

【設立費用の目安】

• 合同会社: 約6〜10万円
• 株式会社: 約20万円前後
• 維持費: 会計ソフト・顧問料などで年間10〜15万円程度

実際の経験者の声

注意: 個別の数字は地域料率や家族構成でブレます。

実務は「自分の条件で試算→報酬を微調整」が鉄則です。

よくある質問（FAQ）

制度改正リスクと注意点

• 法改正により、最安ラインが変動する可能性あり
• 実態のない法人は否認リスクが高い
• 法人維持費（登記・顧問料・会計ソフトなど）も考慮が必要

重要: 税理士や社労士と連携し、制度変更にも柔軟に対応できる体制を整えることが重要です。

専門家に相談するメリット

マイクロ法人の設立・運用で税理士に相談すると、以下のようなメリットがあります:

• 最適な役員報酬の設計: あなたの年収・家族構成に合わせた最適額を提案
• 二刀流の安全な運用設計: 個人事業との併用で税務リスクを回避
• 届出・納付の代行やアドバイス: 煩雑な手続きをサポート
• 制度改正への対応サポート: 法改正時も安心

税理士ドットコムなら、マイクロ法人に強い税理士が無料で見つかります！

まとめ

• マイクロ法人を活用すれば、社会保険料を年間数十万円単位で節約可能
• 最安ラインは「役員報酬4.8万円」「法人維持費」「実態のある運用」の3点がカギ
• 年収300〜800万円の個人事業主・フリーランスに特に効果的
• 二刀流運用で控除の"いいとこ取り"も可能
• 制度の落とし穴やリスクもあるため、専門家のサポートが安心

失敗しないために今すぐやるべきこと

1. 自分の条件で試算してみる
年収、家族構成、地域の保険料率をもとに、マイクロ法人化の節約効果をざっくり計算してみましょう。

2. 役員報酬の仮設定を考える
まずは月額4.8万円を基準に、生活費や法人の利益見込みを踏まえて調整を。

3. 設立スケジュールを立てる
登記から税務・社保の届出まで、やるべきことを逆算して準備しましょう。

4. 専門家に相談する
税理士や社労士に早めに相談することで、制度の落とし穴や手続きミスを防げます。

税理士ドットコムなら、マイクロ法人に強い税理士を無料で紹介してもらえます。

設立前の段階から相談することで、最適な報酬設計や届出のサポートを受けられ、安心してスタートできます。

「最安」を狙うなら、正しい設計と準備がすべて

マイクロ法人を活用した社会保険料の最適化は、合法的かつ効果的な節約手段です。

ただし、制度の理解不足や設計ミスがあると、思わぬリスクや損失につながることも。

だからこそ、最初の一歩は「正しい情報」と「信頼できる専門家」から。

あなたの働き方やライフスタイルに合った最適な形を、一緒に見つけていきましょう。