• 「メルカリで売り上げた分の帳簿の付け方がわからない…」
• 「メルカリでの取引を始めたけど、帳簿はつけた方がいいの？」

メルカリでの売買を始めると、多くの方がこうした悩みを抱えます。

 

メルカリの帳簿の付け方は、実は想像以上に重要です。

 

なぜなら、確定申告が必要となるためです。

• 副業として始めたメルカリでの所得が20万円を超える場合
  （20万円の計算には、メルカリの売上以外に株や仮想通貨、Uber Eats等の収入も含まれるため、注意が必要です。）
• 専業としてメルカリを行い、年間所得が48万円を超える場合
  （この場合も合計所得となるため、メルカリ以外の収入にも注意してください。）

この記事では、メルカリの帳簿の付け方を、初心者でもわかるように徹底解説します。

 

手作業での記帳から会計ソフトを使った効率化まで、15分で完了する具体的な記帳手順から、確定申告で認められる経費の範囲まで、必要な情報をすべて盛り込みました。

 

特に以下のような方におすすめです：

• メルカリでの売上が増えてきて、帳簿の必要性を感じている方
• 確定申告に向けて、正しい帳簿の付け方を知りたい方
• できるだけ簡単に、正確な帳簿をつけたい方
• 会計ソフトで作業を自動化したい方

これから解説する15分の記帳術を取り入れれば、面倒な帳簿付けもスムーズに進められます。

メルカリ帳簿付け方：15分で完了

毎日たった15分の作業で、メルカリの帳簿付けを完了させる方法をご紹介します。

 

手作業とクラウド会計ソフトの両方のアプローチから、あなたに合った方法を選んでください。

準備するもの

■手作業の場合

• スプレッドシートまたはExcel（無料テンプレートあり）
• メルカリの取引履歴
• 領収書やレシートを保管するファイル
• スマートフォン（記帳アプリを使用する場合）

■会計ソフトを使う場合

• クラウド会計ソフト（マネーフォワード、弥生、freee等）
• 銀行口座・クレジットカードの連携設定
• メルカリの取引データ（CSV等でエクスポート可能）

15分で完了する記帳手順

１．取引の確認（3分）

• メルカリアプリで当日の取引を確認
• 売上金の入金状況をチェック
• 新規出品や発送した商品をメモ

２．売上の記録（5分）

◆手作業テンプレートに以下の項目を入力◆

• 商品名
• 販売価格
• 手数料
• 発送料
• 入金予定日

◆会計ソフト利用の場合◆
マネーフォワードや弥生なら、銀行口座連携で売上金の入金が自動で取り込まれます。

 

freeeでは、メルカリ専用の仕訳テンプレートが利用できます

３．経費の記録（5分）

◆当日発生した経費を記録◆

• 仕入れ費用
• 梱包材費
• 交通費
• その他経費

会計ソフトなら経費の仕訳も自動化可能で、クレジットカードで購入した梱包材なども自動で経費として計上されます。

４．最終確認（2分）

• 入力内容の確認
• 領収書の整理
• 翌日の予定をメモ

メルカリ 確定申告 帳簿：記帳テンプレート

確定申告に必要な帳簿をラクラク作成できる、シンプルな記帳テンプレートをご用意しました。

売上管理表（Excel形式）

日付 | 商品名 | 販売価格 | 手数料 | 送料 | 利益 | 入金日

• メルカリの売上を自動計算
• 手数料も自動で算出
• 月別の売上集計付き

＞＞ 売上管理表をダウンロード

経費管理表（Excel形式）

日付 | 項目 | 金額 | 支払方法 | メモ

• 経費の種類ごとに自動仕分け
• 確定申告用の集計表付き
• 領収書の管理も簡単

＞＞ 経費管理表をダウンロード

 

※手作業での記帳に慣れた後は、クラウド会計ソフトへの移行をおすすめします。

 

作業時間を大幅短縮できます。

帳簿付けが必要な条件

確定申告が必要となるのは以下の場合です：

• 副業としての所得が20万円を超える
• 専業としての年間所得が48万円を超える

売上が増えてきたら、早めに会計ソフトの導入を検討しましょう。

 

税務調査にも対応した正確な帳簿作成が可能になります。

メルカリの売上を帳簿に記録する方法

• 売上計上のタイミング：商品到着後、売上金受取時
• 記録する金額：販売価格（税込）
• 手数料・送料：経費として別途記録

メルカリで経費にできる費用

• 荷造運賃：メルカリ郵送料
• 研修費：講習や研修費用
• 旅費交通費：講習や研修時の交通費・ガソリン代
• 会議費：会議の飲食代
• 消耗品費：梱包材、文房具などの事務用品。パソコン関連備品などの少額な購入費
• 地代家賃：賃貸家賃（按分）
• 通信費：スマホ料金、インターネット料金、Wi-Fiなど（按分）
• 光熱費：（按分）
• 外注工賃、業務委託費：商品や発送の作業を委託

メルカリの帳簿に必要な経費の付け方

事業と私用で共有している経費を、適切に分けて計上する方法を説明します。

 

家賃、光熱費、通信費など、よくある経費の具体的な計算例も交えて紹介します。

 

按分計算も会計ソフトなら自動で計算してくれるため、計算ミスを防げます。

 

◆按分計算の基本式◆

 

事業利用割合（%）＝ 事業使用分 ÷ 全体使用量 × 100

 

具体的な計算例

家賃の按分

• 計算式：作業場面積 ÷ 総床面積 × 100
• 例：作業場10㎡、総床面積50㎡の場合
  　・10 ÷ 50 × 100 = 20%
  　・家賃が１０万円の場合２万円が経費になる。

電気代の按分

• 計算式：事業用電力量 ÷ 総電力量 × 100
• 例：事業用60kW、総電力量300kWの場合
  　・60 ÷ 300 × 100 = 20%
  　・電気料金の２０％を経費にできる。

インターネット料金の按分

• 計算式：事業使用日数 ÷ 週間日数 × 100
• 例：週5日事業使用の場合
  　・5 ÷ 7 × 100 ≒ 71%
  　・７０％を経費にできる。

記帳作業の効率化

帳簿付けをより簡単に、より速く行うためのテクニックをご紹介します。

 

特に取引量が増えてきた場合、会計ソフトの導入が効率化の鍵となります。

おすすめの記帳アプリ、ソフト

【アプリ】

• マネーフォワード ME（無料版あり）
• 会計王クラウド

【クラウド会計ソフト（推奨）】

• 初心者向け: マネーフォワード クラウド確定申告（銀行・クレカ連携で自動仕訳、メルカリ取引の記帳が劇的に楽になります）
• 老舗の安心感: 弥生会計オンライン（1年間無料、サポート体制が充実）
• 機能重視: freee（メルカリ専用テンプレートあり、確定申告書の自動作成まで対応）

メルカリの取引が月20件を超えるようになったら、手作業よりも会計ソフトの方が時間も正確性も圧倒的に優秀です。

 

特にメルカリの取引が多い場合、手数料や送料などの仕訳が自動化されるソフトの導入が効果的です。

 

■各ソフトの特徴比較■

• マネーフォワード: 操作が分かりやすく、初心者でも直感的に使える
• 弥生: 老舗メーカーで信頼性が高く、無料期間が長い
• freee: AI機能が充実、質問に答えるだけで確定申告書が完成

記帳の習慣化のコツ

• 決まった時間に記帳
• 領収書はすぐにスキャン（会計ソフトならスマホで撮影するだけで自動取り込み）
• 週次で帳簿の確認
• 月次で収支の確認

よくある質問と解決策

メルカリでの帳簿付けでよく聞かれる疑問点とその解決方法を解説します。

 

帳簿付けを忘れた場合の対処法から、領収書の管理方法まで、実践的なアドバイスをご紹介します。

帳簿付けを忘れた場合の対処法

帳簿付けを忘れてしまった場合でも、慌てずに対応することが重要です。

 

まず、レシートや領収書、銀行の取引明細、売上データなど手元にある記録を集め、時系列で整理しましょう。

 

メルカリでの取引履歴はアプリやWebから確認することができますので、売上や手数料の記録も簡単に遡れます。

 

この場合も、会計ソフトがあれば銀行口座やクレジットカードの履歴から自動で取引を復元できます。

 

手作業で遡るよりもはるかに効率的です。

 

また、複雑なケースでは税理士への相談も検討しましょう。

副業規模でも帳簿付けは必要？

副業規模であっても帳簿付けは必要です。

 

例えば、副業としてメルカリを利用し、所得が年間20万円を超える場合には確定申告が求められるため、売上や経費が適切に記帳されていないと申告ができません。

 

また、帳簿をつけることで月々の利益が視覚化され、事業の効率化にも繋がります。

 

副業レベルでも、売上が月5万円を超えるようになったら会計ソフトの導入を検討することをおすすめします。

 

記帳は面倒に感じるかもしれませんが、長期的なメリットを考えると不可欠な作業です。

領収書がない支出の対応方法

領収書がない支出については、その費用が本当に必要経費であることを証明できる記録を整備しておくことが重要です。

 

例えば、メルカリの商品仕入れの場合は、購入時の注文確認メールや明細書が証明書類の代わりとなります。

 

また、交通費など領収書が発行されない場合には、出張日や利用区間、金額を記した記録を手書きでも残しましょう。

 

詳細なメモやデジタルでの記録も非常に有効です。

 

このような証憑管理も、会計ソフトならスマホアプリで写真を撮って保管できるため、紛失リスクを大幅に減らせます。

メルカリ 帳簿 付け方：白色申告と青色申告の違い

メルカリの売上を帳簿につける際、「白色申告」と「青色申告」には大きな違いがあります。

 

簡単に説明すると、

 

1. メルカリ 帳簿 付け方 白色（シンプルだけど控除が少ない）

• 帳簿は単式簿記： 簡単な記録（収入・経費をメモする程度）でOK
• 控除（税金の割引）がほぼない（基礎控除のみ）
• 特別な手続きなし ですぐに始められる

2. メルカリ 帳簿 付け方 青色（手間はかかるが節税メリットあり）

• 複式簿記 などの詳しい帳簿が必要
• 65万円 or 10万円の控除 が受けられる（節税効果が大きい）
• 赤字を3年間繰り越せる（赤字でも次の年に税金を安くできる）
• 事前に税務署へ申請が必要

■会計ソフトを使えば青色申告も簡単■

 

従来は複式簿記が難しいため白色申告を選ぶ人が多かったのですが、現在は会計ソフトが自動で複式簿記を作成してくれるため、青色申告のハードルが大幅に下がりました。

• マネーフォワード: 青色申告に必要な帳簿を自動作成
• 弥生: 青色申告承認申請書の作成もサポート
• freee: 質問に答えるだけで青色申告書類が完成

結論：
✅ 楽に済ませたいなら白色（ただし節税効果は少ない）
✅ 節税したいなら青色（会計ソフト利用で手間はほぼ解消）

 

メルカリで継続的に利益を出しているなら、会計ソフトと組み合わせた青色申告を検討するのがおすすめです！

メルカリ帳簿の記帳例：単式簿記と複式簿記

帳簿付けには単式簿記と複式簿記の2種類があります。

 

それぞれの記帳方法を理解して、メルカリでの帳簿付けに適した方法を選びましょう。

 

現在は会計ソフトが複式簿記を自動作成してくれるため、複雑な知識がなくても青色申告が可能です。

 

以下に、売上と仕入れを記録した場合の具体例を表で比較してみました。

 

初心者でも簡単に記帳できる単式簿記、そしてより高度な管理が可能な複式簿記、それぞれの違いを確認してください。

 

■単式簿記

 

例えば、現金残高が10,000円の状態で、1,000円分の商品を仕入れ、1,480円の売上（手数料148円が差し引かれた金額）があり、500円の備品を購入した場合、現金残高は9,832円となります。

 

この取引を帳簿に記帳すると、以下のようになります。

■複式簿記
複式簿記は、単式簿記よりも複雑ですが、「借方」「貸方」という2つの項目で、1つの取引について記載するため、売上や経費を把握しやすいのが特徴です。

このような複式簿記も、マネーフォワード・弥生・freeeなどの会計ソフトなら自動で作成されるため、簿記の知識がなくても青色申告が可能です。

メルカリ確定申告に必要な帳簿・書類リスト

メルカリの帳簿付けでは以下の帳簿類が必要です。

 

それぞれの役割を理解し、適切に管理しましょう。

 

■会計ソフトを使用する場合、これらの帳簿は全て自動生成されるため、個別に作成する必要はありません。■

• ◆仕訳帳◆
• 日々の取引を発生順に記録する帳簿です。
• 現金の増減や商品の仕入れなどを、「借方」「貸方」に分けて記載します。

• ◆総勘定元帳◆
• 仕訳帳の情報を、勘定科目（売上、仕入、経費など）ごとに集計した帳簿です。
• 各勘定科目の増減を把握できます。
• 仕訳帳と総勘定元帳は青色申告の特別控除を受けるために必須の書類です。

• ◆現金出納帳◆
• 現金の出し入れを記録する帳簿です。
• 日付、内容、金額、残高を記載します。

• ◆預金出納帳◆
• 事業用預金口座の入出金を記録する帳簿です。
• 銀行振込やクレジットカード決済などを記録します。
• 現金出納帳と同じく、日付や内容、残高などの記載が必要です。

• ◆売掛帳◆
• 売上として計上したが、まだ入金されていない金額を管理する帳簿です。
• 未回収の売上を把握し、資金繰りに役立てます。

• ◆買掛帳◆
• 仕入れた商品や経費などで、まだ支払っていない金額を管理する帳簿です。
• 将来の支払いを把握し、資金計画に役立てます。

• ◆経費帳◆
• 事業に必要な経費を記録する帳簿です。
• 交通費や消耗品費などを勘定科目ごとに記録します。

• ◆固定資産台帳◆
• 10万円以上かつ使用期間が1年以上の固定資産（パソコンなど）を管理する帳簿です。
• 減価償却の計算に必要です。

• ◆ポイント◆
• 仕訳帳と総勘定元帳は、青色申告で控除を受けるために特に重要です。
• 現金出納帳と預金出納帳は、現金の流れを把握するために欠かせません。
• 売掛帳と買掛帳は、資金繰りの管理に役立ちます。
• 経費帳は、日々の経費を管理するために必要です。
• 固定資産台帳は、減価償却資産を管理するために必要です。
• 会計ソフトなら、これら全ての帳簿が自動で作成・更新されます。

これらの帳簿を適切に管理することで、正確な会計処理と健全なネットショップ運営が可能になります。

税理士に相談するタイミング

メルカリでの売上が増えてきた場合、以下のようなケースでは税理士への相談をおすすめします：

• 売上が20万円に近づいてきた
• 経費の計上に不安がある
• 青色申告を検討している
• 将来的な事業拡大を考えている

ただし、税理士への相談前に、まずは会計ソフトを活用して基本的な記帳を始めることをおすすめします。

 

会計ソフトなら帳簿付けが格段に楽に！

 

手作業での記帳に限界を感じている方は、以下の会計ソフトを検討してみてください：

 

【初心者におすすめ】

• マネーフォワード クラウド会計：メルカリの売上データを自動取り込み、確定申告書まで自動作成
• 弥生会計オンライン：シンプルな操作で初心者でも安心、サポートも充実

【機能重視の方におすすめ】

• freee（フリー）：AI機能で仕訳を自動提案、スマホアプリも使いやすい

これらの会計ソフトを使えば、メルカリの手数料計算や経費の仕訳が自動化され、確定申告の準備時間を大幅に短縮できます。

 

■会計ソフト導入のメリット

• 時間短縮：手作業なら1時間かかる記帳が15分で完了
• ミス防止：計算ミスや記帳漏れを自動でチェック
• 確定申告書作成：必要な書類を自動で作成
• 税務調査対応：適正な帳簿で安心

初めての確定申告では、会計ソフトで基本的な記帳を行い、複雑な部分のみ税理士に相談するという使い分けが効率的です。

 

税理士への相談は、税理士紹介サービス「税理士ドットコム」で無料で受け付けています。

 

メルカリでの収入に詳しい税理士を、お住まいの地域から探すことができます。

 

特に、会計ソフトの導入についてもアドバイスをもらえるため、一度相談してみることをおすすめします。

 

＞＞ はじめての確定申告、税理士に相談する（無料）＜＜

 

・税理士ドットコムの評判は？

 

税理士ドットコムの実際の利用者の声や、他の税理士紹介サイトとの具体的な違いが気になる方は、「税理士ドットコムの評判まとめ！他の税理士紹介サイトと何が違う？」をご覧ください。

 

サービスの特徴や利用者からの評価を詳しく解説しています。

 

→ 税理士ドットコムの評判を詳しく見る

 

さらに、他の税理士紹介サービスも検討したい方のために、「税理士紹介サイト7社を徹底比較」した別記事をご用意しました。

 

それぞれのサービスの特徴を詳しく解説していますので、こちらもぜひ参考にしてください。

 

→ 税理士紹介サイトを厳選比較！はこちら

 

まずは会計ソフトから始めてみませんか？

 

「いきなり税理士に相談するのはハードルが高い」という方は、まず会計ソフトの無料お試しから始めてみてください。

 

多くの会計ソフトには無料体験期間があり、実際にメルカリの取引を入力して使い勝手を確認できます。

メルカリの帳簿付け方のまとめ

メルカリの帳簿付けは、コツさえ掴めば簡単です。

 

本記事では、初心者でも安心して取り組める「15分で終わる記帳術」を解説しました。

 

効率的な帳簿付けの流れ：

1. 手作業で基本を理解（今回ご紹介した15分記帳術）
2. 会計ソフトで自動化（マネーフォワード、弥生、freeeなど）
3. 必要に応じて税理士に相談（税理士ドットコム等を活用）

この流れで進めることで、売上の管理もスムーズになり、確定申告の負担を大幅に軽減できます。

 

まずは会計ソフトの無料体験から始めて、メルカリでの帳簿付けを効率化してみてくださいね！