「法人決算書 自分で作成できるのか？」と悩んでいませんか？

本記事では、法人決算書を自分自身で作成する際のメリット・デメリットを整理し、経営者の皆さまに最適な選択肢を提案します。

初心者向けの具体的な手順解説はもちろん、税理士に依頼すべきケースも詳しく解説。

コスト削減や経営知識向上を目指す方に、今すぐ役立つ情報をお届けします！

法人決算書を自分で作成するかの判断基準

法人決算書を自分で作成するか、税理士に依頼するかの判断は、以下の要素を総合的に検討することが重要です。

コストと効果の比較

法人決算書を自分で作成するか、税理士に依頼するかを判断する際には、コスト面だけでなく、得られる効果やリスクも総合的に考慮する必要があります。

このセクションでは、初期コストや時間効率、正確性といった観点から比較を行い、それぞれの選択肢の特徴を明らかにします。

初期コストと直接費用

■ 自分で作成する場合

• 会計ソフト導入費用：年間約5万円〜15万円
• 参考書籍・セミナー費用：年間約3万円〜5万円
• 税理士報酬の節約：1決算期あたり10万円〜50万円

■ 税理士に依頼する場合

• 顧問料：月額2万円〜5万円
• 決算料：売上規模により10万円〜50万円

時間と効率の観点

■ 自分で作成する場合

学習や作業に時間投資が必要です。

会計ソフトの活用で効率化は可能ですが、習得に20時間〜40時間が必要な場合もあります。

日々の記帳、月次決算、年度決算準備など、年間合計で40時間〜50時間以上の作業時間を要する可能性があります。

■ 税理士に依頼する場合

作業を専門家に任せることで、経営者は本業や戦略的な業務に集中できます。

煩雑な税務調整もプロに対応してもらえるため、時間効率が大幅に向上します。

安全性・正確性

■ 自分で作成する場合

基本的な決算は対応可能ですが、専門知識が不足しているとミスが発生しやすく、税務調査のリスクが高まる可能性があります。

特に複雑な税務調整が必要な場合には、追加の学習やミスの修正対応が発生します。

■ 税理士に依頼する場合

法律や税制改正に精通した専門家が対応するため、ミスを防ぎ、税務調査リスクも軽減できます。

適切な節税対策や経営アドバイスを受けられるメリットがあります。

コストと効果のバランス

自分で作成する場合：コストを抑えられる一方で、時間と労力が必要です。

特に設立直後の中小企業やベンチャー企業にとっては、費用削減効果が大きな魅力です。

税理士に依頼する場合：費用は発生しますが、専門家のサポートにより正確性や効率性が向上します。

複雑な税務調整が必要な場合や時間的な余裕がない場合に最適です。

【結論】

法人決算書を自分で作成するかどうかは、コスト削減や経営スキルの向上を重視するのか、時間効率や正確性を優先するのかによって異なります。

それぞれの選択肢のメリット・デメリットを理解し、自社に合った方法を選びましょう。

自分で法人決算書を作成するメリットとデメリット

コストを抑えられる点が魅力の、自分で法人決算書を作成する方法。

一方で、専門知識や時間が必要な面もあります。

このセクションでは、経営者が知っておくべきメリットとデメリットを比較してご紹介します。

経営知識を深める機会

法人決算書 自分で作成することは、経営に関する知識を深める絶好の機会となります。

日々の取引の記帳や試算表の作成、決算整理仕訳を自分で行う過程で、収益や費用、資産、負債といった財務情報への理解が高まります。

これにより、会社の現状を把握しやすくなり、効果的な経営判断を下す助けとなるでしょう。

また、自分で作成する経験が、将来的に節税対策や資金計画の実行にも役立つ可能性があります。

リスクや失敗の可能性

一方で、法人決算書 自分で作成するにはリスクや失敗の可能性が伴います。

例えば、会計や税務に関する専門知識が不足していると、記帳ミスや仕訳の誤りが発生しやすく、それが原因で税務調査の対象になる可能性も高まります。

また、法人税申告書や関連書類の記載ミス、提出漏れが起こると罰則や延滞税が課される場合もあります。

ミスが発覚すれば時間や追加の費用がかかるため、注意が必要です。

法人決算を税理士に依頼すべきケース

時間が足りない、税務調整が複雑…そんなときは税理士に依頼するのが得策です。

この項目では、税理士依頼が特に有効な状況を具体的にお伝えします。

決算作成作業に不安がある場合

法人決算書 自分で作成を行う場合、会計や税務関連の知識が求められます。

しかし、普段から会計業務に慣れていない場合、記帳や決算整理の方法がわからず、不安を感じることもあるでしょう。

特に、貸借対照表や損益計算書などの決算書類を正確に作成するには一定の専門性が必要です。

このような場合、税理士に依頼することで、決算作業が適切に進められ、安心感を得られます。

税務調整が複雑な場合

法人税はさまざまな税制特例や控除を考慮しながら計算する必要があり、法人によっては非常に複雑になることがあります。

また、赤字を繰り越している法人や、減価償却の処理が煩雑な場合、さらに専門的な対応が求められることがあります。

このような税務調整が必要な状況では、専門知識を持つ税理士に依頼することで、法令に準拠した正確な処理が可能となり、将来の税務調査への対応にも備えることができます。

時間やリソースの確保が難しい場合

中小企業の経営者にとって、日常の業務運営だけでも忙しく、決算期になるとさらなる負担がかかる場合があります。

法人決算書 自分で作成を行うには時間とリソースを必要としますが、これらが不足していると、ミスが発生するリスクが高まります。

このような場合、税理士へ依頼することで時間の効率化を図れ、経営者は本来の事業運営に集中できるようになります。

過去の税務申告での指摘やペナルティがある場合

以前の税務申告において税務署から指摘を受けた経験がある場合や、ペナルティを課されたことがある場合は、適切な申告を行うことがより重要になります。

税務署から信頼を得るためにも、正確な法人決算書を作成し、リスクを回避することが求められます。

このような状況では、専門家である税理士が関与することで、申告内容の信頼性を向上させることができます。

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法人決算を自分で行う手順と注意点

法人決算書を自分で作成して成功させるには、具体的な手順と注意点を押さえることが重要です。

記帳から税務申告まで、初心者でも迷わない流れをわかりやすく説明します。

日々の記帳と試算表の作成

法人決算を自分で行うためには、まず日々の取引を正確に記帳することが重要です。

これには、会計ソフトを活用することで作業を効率的に進めることができます。

記帳作業が滞ると、試算表の作成にも悪影響を及ぼします。

試算表は一定期間の経済活動の結果をまとめた帳票であり、決算作業の基礎となる情報を提供します。

正確な記帳により試算表が信頼性の高いものとなり、以降の決算書作成をスムーズに進めることが可能になります。

決算整理仕訳のポイント

試算表を作成した後は、決算整理仕訳が必要です。

これは、期末に発生する経理処理を行い、正確な決算書類を作成するための準備となります。

具体的には、減価償却費の計上、未払い費用の確認、売掛金や買掛金の整理、棚卸資産の評価などを行います。

この段階で、法人としての資産・負債や収益・費用を正確に把握することが重要です。

決算整理仕訳を漏れなく行うことで、法人税申告書の作成にも影響を与えるデータが適切に反映されます。

損益計算書や貸借対照表の作り方

決算整理仕訳が終わったら、損益計算書や貸借対照表を作成します。

損益計算書は、当年度の利益や損失を明確にする書類であり、事業活動の成果を示すものです。

一方、貸借対照表は、期末時点の資産、負債、純資産の状況を表す重要な帳票です。

これらの書類は法人経営の健康状態を把握するうえで不可欠であり、税務署への申告の際にも必要となります。

データの整合性を確保するためにも、正確な計算と記載を心がけましょう。

株主総会での承認プロセス

決算書類が完成したら、それを基に株主総会で承認を得る必要があります。

会社法に基づき、法人は株主総会で承認を受ける必要があります。

このプロセスでは、事前に株主へ決算報告を行い、質疑応答が発生する場合もあります。

決算書類に誤りがあると信頼を損ないかねないため、準備段階で細部まで確認することが大切です。

また、この段階で適切な説明を行うことにより、株主からの信頼を高める効果も期待できます。

法人税申告書の作成と税務署への提出

株主総会での承認が得られた後は、最終的に法人税申告書を作成し、税務署へ提出します。

法人税申告書には、法人の利益に基づく税金の計算が正確に反映される必要があります。

また、申告書の内容に基づき、法人税の納付も行わなければなりません。

ここでは、過去の未納や間違いがないか注意するとともに、申告期限内に手続きを完了させることが求められます。

適切な会計ソフトを活用することで、申告書作成を効率的に進めることができます。

会計ソフトの特徴とおすすめ

法人決算書を自分で作成し成功させるには、適切な会計ソフトの選択が鍵となります。

ここでは、代表的な会計ソフトの特徴を簡潔にご紹介し、法人会計におすすめのソフトを提案します。

■ Freee（フリー）
クラウド型会計ソフトの先駆けとして、シンプルで直感的な操作性が特徴です。

中小企業やスタートアップに人気があり、銀行口座やクレジットカードとの連携機能も強力です。

経費精算や給与計算とスムーズに統合できるため、効率的な管理が可能です。

■ 弥生
老舗ブランドとして、中小企業向けに高い信頼性を誇ります。

オフライン利用が可能で、シンプルかつ分かりやすい操作性が特徴です。

特に初心者でもすぐに使いこなせる設計となっており、伝票入力など細かい業務にも対応しています。

■ マネーフォワード
金融機関との連携がスムーズで、銀行口座やクレジットカードの明細を自動取り込み可能です。

キャッシュフローの可視化が簡単で、データの一元管理に優れています。

資金管理を重視する中小企業におすすめです。

■ 法人会計にはこれがおすすめ！
法人の規模や業種に合わせた会計ソフトを選ぶことが、経理業務の効率化に直結します。

• スタートアップやクラウド連携重視なら：freee
• オフライン作業や使いやすさを重視するなら：弥生
• キャッシュフロー管理を徹底したいなら：マネーフォワードクラウド

迷ったらまずは各ソフトの無料体験版を試してみるのがおすすめです！

法人決算の基礎知識

ここでは、法人決算の目的や基本的な書類についてわかりやすく解説します。

法人決算とは何か？

法人決算は、会社の経営状況を把握し、税務申告のために財務書類を作成するプロセスです。

貸借対照表や損益計算書などを基に、経営判断や税務対応に役立てます。

必要な書類と準備物

法人決算を行うには、いくつかの必要書類や準備物があります。

例えば、日々の取引情報が記載されている総勘定元帳や仕訳帳、また、売上や経費を証明する請求書・領収書などが挙げられます。

さらに、決算報告書や法人税申告書、消費税申告書など、所定の税務申告書類も必要です。

これらを整理しておくことが、スムーズな決算書作成につながります。

また、自分で作業を行う場合は、会計ソフトを活用すると効率的です。

法律上の義務と目的

法人決算は法律で義務付けられており、会社法や法人税法に基づき、毎事業年度ごとに財務書類を作成し、税務署に申告する必要があります。

これは、法人としての透明性を保ち、適切な税務処理を行うためです。

また、法人決算は経営判断を支える重要な情報源であり、取締役会や株主総会での意思決定の基礎資料としても使用されます。

このように、法人決算の目的は、経営状況の把握や税務対応など多岐にわたります。

まとめ

法人決算書を自分で作成するという選択は、経営者のスキルやリソースに大きく依存します。

本記事で紹介した判断基準や実務手順を参考に、自社に最適な選択肢を選びましょう。

自分で作成することでコスト削減を目指すのか、専門家に依頼して正確性と安心を追求するのか？

経営スタイルに合った方法で効率的な決算作成を実現してください！

最適な選択をして、事業をさらに成長させましょう！