契約社員として働きながら副業をしている方の多くが、確定申告のやり方で悩んでいます。

• 「契約社員の副業確定申告のやり方が全く分からない」
• 「何から始めればいいのか教えてほしい」
• 「確定申告を間違えて税務署から指摘されるのが怖い」

このような不安を抱えている方も多いでしょう。

実は、契約社員の副業確定申告のやり方は、正しい手順さえ知っていれば決して難しくありません。

本記事では、契約社員が副業の確定申告を行う具体的なやり方を、初心者でも理解できるよう段階的に解説します。

この記事を読み終えれば、確定申告への不安が解消され、自信を持って手続きを進められるようになります。

契約社員の副業確定申告が必要になるケースとは

まず、あなたが確定申告をする必要があるかどうかを確認しましょう。

確定申告のやり方を学ぶ前に、申告義務があるかを把握することが重要です。

副業収入20万円超は必ず確定申告が必要

契約社員として副業をしている場合、副業による年間所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。

ここで重要なのは「所得」という点です。

所得とは、収入から必要経費を差し引いた金額のことで、単純な売上金額ではありません。

例えば、副業で年間30万円の収入があったとしても、経費が15万円かかっていれば所得は15万円となり、確定申告は不要です。

しかし、経費が5万円だった場合は所得が25万円となるため、確定申告が必要になります。

副業収入が20万円以下でも申告が必要な場合

副業所得が20万円以下でも、以下のケースでは確定申告が必要になります：

• 医療費控除を受ける場合
• 住宅ローン控除を初回申請する場合
• ふるさと納税で還付を受ける場合
• 雑損控除を申請する場合
• 副業で源泉徴収されている場合（還付の可能性）

これらに該当する場合は、副業所得が少なくても確定申告のやり方を覚えて手続きする必要があります。

契約社員特有の注意点

契約社員は正社員と異なり、契約期間が限定されているため、年度途中で契約が終了する場合があります。

この場合、最後の勤務先で年末調整を受けていれば基本的に問題ありませんが、副業がある場合は別途確定申告が必要です。

また、複数の会社と契約している契約社員の場合、メインではない契約先からの収入も副業収入として扱われることがあります。

契約社員の副業確定申告のやり方：準備編

確定申告のやり方で最も重要なのが事前準備です。

必要な書類や情報を整理しておくことで、申告作業がスムーズに進みます。

必要書類の収集方法

契約社員の副業確定申告では、以下の書類が必要になります：

【メイン契約先関連】

• 源泉徴収票（メイン契約先から発行）
• 雇用契約書（契約内容確認のため）

【副業関連】

• 支払調書（副業先から発行、ない場合もあり）
• 副業収入の記録（売上帳など）
• 経費の領収書・レシート
• 銀行通帳のコピー

支払調書は法的に発行義務がないため、副業先によっては発行されない場合があります。

その場合は、自分で作成した収入記録で代用できます。

副業収入と経費の正しい記録方法

確定申告のやり方で最も重要なのが、正確な収支記録です。

【収入の記録】

• 副業で受け取った金額を月別に記録
• 振込手数料は収入から差し引いて記録
• 源泉徴収されている場合は税込み金額で記録

【経費の記録】

• 副業に直接関係する支出のみ計上
• 私的利用分は除外する
• 領収書は必ず保管

◆経費として認められる主な項目

• 通信費（仕事利用分のみ）
• 交通費
• 消耗品費
• 書籍代
• セミナー受講費

効率的な記録管理のやり方

手作業での記録は時間がかかり、ミスも起きやすいため、会計ソフトの活用がおすすめです。

「弥生」や「freee」、「マネーフォワード」などのクラウド会計ソフトを使えば：

• 銀行口座やクレジットカードと連携して自動取り込み
• レシート撮影で経費入力が簡単
• 確定申告書の自動作成
• 税務署への電子申告対応

これらのソフトを使えば、確定申告のやり方が格段に簡単になります。

契約社員の副業確定申告のやり方：申告書作成編

必要な準備が整ったら、いよいよ確定申告書を作成します。

契約社員の副業確定申告で使用する申告書類と具体的な記入方法を解説します。

使用する申告書の種類

契約社員が副業の確定申告を行う場合、通常は「申告書A」または「申告書B」を使用します。

• 申告書A：給与所得や雑所得のみの場合
• 申告書B：事業所得がある場合や各種控除を多く使用する場合

副業が事業規模でない限り、多くの契約社員は申告書Aで十分です。

申告書への記入方法

【第一表の記入】

1. 住所・氏名等の基本情報を記入
2. 収入金額等の欄にメイン契約先の給与と副業収入を記入
3. 所得金額等の欄に給与所得控除後の金額を記入
4. 所得から差し引かれる金額の欄に各種控除を記入

【第二表の記入】

1. 所得の内訳（副業先の詳細）を記入
2. 社会保険料控除等の詳細を記入

◆記入時の注意点

• 金額は必ず円単位で記入
• 訂正する場合は二重線で消して訂正印を押す
• 計算ミスがないよう電卓で確認

e-Taxでの申告のやり方

国税庁のe-Taxシステムを使えば、自宅からオンラインで確定申告が可能です。

【e-Tax利用の流れ】

• 国税庁確定申告書等作成コーナーにアクセス
• 作成開始で「e-Tax」を選択
• マイナンバーカードまたはID・パスワード方式でログイン
• 画面の指示に従って収入・所得・控除を入力
• 申告書を送信

◆e-Taxのメリット

• 24時間いつでも申告可能
• 計算ミスが減る
• 還付金の受取が早い（約3週間）
• 領収書等の添付省略（保管は必要）

契約社員の副業確定申告でよくある間違いと対策

確定申告のやり方を理解していても、よくある間違いを知らないとトラブルの原因になります。

契約社員特有の注意点も含めて解説します。

所得区分の間違い

副業収入の所得区分を間違えるケースが多く見られます。

【雑所得となるケース】

• アルバイトやパートの給与以外の収入
• フリーランスとしての単発業務
• アフィリエイト収入
• 講演料や原稿料

【給与所得となるケース】

• 雇用契約に基づく定期的な給与
• アルバイト・パートの給与

【事業所得となるケース】

• 継続的・反復的に行う事業からの収入
• 開業届を提出している場合

多くの契約社員の副業は雑所得に該当しますが、判断が難しい場合は税務署に確認しましょう。

経費計上の間違い

経費として認められないものを計上してしまう間違いも多発しています。

【経費として認められないもの】

• 私的利用分の通信費
• 通勤にかかる交通費
• スーツなどの衣服代
• 健康診断費用
• 生活費

【グレーゾーンの経費】

• 自宅兼事務所の家賃（事業利用分のみ）
• 携帯電話代（仕事利用分のみ）
• 書籍代（業務に関連するもののみ）

経費は「副業を行うために直接必要な支出」に限られることを覚えておきましょう。

申告漏れを防ぐチェックポイント

確定申告のやり方で重要なのは、申告漏れを防ぐことです。

【申告前のチェックリスト】

• [ ] すべての副業収入を計上したか
• [ ] 源泉徴収票の内容と一致しているか
• [ ] 経費は適切に分類されているか
• [ ] 各種控除の適用忘れはないか
• [ ] 計算ミスはないか

特に複数の副業を行っている契約社員の場合、収入の計上漏れが起きやすいので注意が必要です。

節税効果を高める契約社員の副業確定申告のやり方

適切な確定申告のやり方を身に付けることで、税負担を軽減できる可能性があります。

契約社員が活用できる節税方法を紹介します。

青色申告の活用

副業が事業規模の場合、青色申告を選択することで大きな節税効果が得られます。

【青色申告のメリット】

• 青色申告特別控除（最大65万円）
• 純損失の繰越控除（3年間）
• 青色事業専従者給与の必要経費算入
• 少額減価償却資産の特例

【青色申告の要件】

• 事業所得または不動産所得であること
• 青色申告承認申請書の提出
• 正規の簿記による記帳

ただし、多くの契約社員の副業は雑所得に該当するため、青色申告は適用できません。

事業規模かどうか判断に迷う場合は、税理士に相談することをおすすめします。

各種控除の最大活用

確定申告のやり方で見落としがちな控除制度を活用しましょう。

【活用しやすい控除制度】

• 医療費控除（年間10万円超または所得の5%超）
• セルフメディケーション税制（年間12,000円超）
• ふるさと納税（寄附金控除）
• 生命保険料控除
• 地震保険料控除

これらの控除を適切に活用することで、副業収入にかかる税負担を軽減できます。

経費の適正計上によるやり方

副業に関連する経費を適正に計上することも重要な節税手法です。

【見落としがちな経費項目】

• 仕事用の書籍や雑誌代
• 業務に関連するセミナー・研修費
• 仕事で使う文房具や消耗品
• クライアントとの打ち合わせ費用
• 仕事用のソフトウェア利用料

ただし、私的利用分は除外し、あくまで業務に必要な部分のみを経費として計上しましょう。

専門家に相談したい場合のサポート活用法

確定申告のやり方が複雑で不安な場合や、より効果的な節税対策を検討したい場合は、専門家のサポートを受けることをおすすめします。

税理士相談のメリット

税理士に相談することで得られるメリットは多岐にわたります。

【税理士相談の主なメリット】

• 確定申告書の正確な作成
• 適切な節税アドバイス
• 税務調査対応のサポート
• 将来の税務プランニング
• 申告ミスによるペナルティ回避

特に副業収入が増えてきた契約社員や、複雑な経費計算が必要な方には、プロのサポートが心強い味方になります。

税理士ドットコムでの専門家探しのやり方

税理士を探す際におすすめなのが「税理士ドットコム」です。

このサービスは、あなたの状況に最適な税理士を無料で紹介してくれる業界最大手のマッチングサービスです。

【税理士ドットコムの特徴】

• 上場企業運営で信頼性が高い
• 登録税理士数が業界最多
• 紹介実績が豊富
• 利用料は完全無料

【税理士変更での効果】

税理士ドットコムを利用して税理士を変更した方の7割以上が、税理士報酬の削減に成功しているというデータがあります。

これは、契約社員として副業収入の管理コストを抑えたい方には大きなメリットです。

【サービス利用の流れ】

1. 税理士ドットコムの公式サイトにアクセス
2. 希望条件（専門分野、料金等）を入力
3. コーディネーターが最適な税理士をマッチング
4. 面談を通じて相性を確認
5. 納得できる税理士が見つからなければ無料でキャンセル

面談後に断る場合でも、コーディネーターが対応してくれるため、心理的な負担が少ないのも安心ポイントです。

専門家サポートで得られる安心感

税理士のサポートを受けることで、確定申告のやり方に関する不安が大幅に解消されます。

【具体的なサポート内容】

• 契約社員特有の税務相談
• 副業の適切な所得区分判断
• 最適な節税戦略の提案
• 将来の税務プランニング
• 税務調査時の対応支援

初回相談では現在の状況を詳しく聞いてもらえるため、個別の事情に応じたアドバイスが受けられます。

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まとめ：契約社員の副業確定申告のやり方

契約社員の副業確定申告のやり方について、基礎知識から実践的な手順まで詳しく解説してきました。

【重要なポイントのおさらい】

1. 申告の必要性確認：副業所得が20万円を超える場合は確定申告が必須
2. 事前準備：収入・経費の正確な記録と必要書類の収集
3. 申告書作成：適切な所得区分での記入とミスのないチェック
4. 節税対策：各種控除と適正な経費計上の活用
5. 専門家活用：複雑な場合は税理士への相談を検討

確定申告のやり方は一見複雑に見えますが、正しい手順を踏めば契約社員でも十分対応可能です。

特に会計ソフトの活用や専門家のサポートを受けることで、より確実で効率的な申告が実現できます。

適切な確定申告を行うことで、税務上のトラブルを避けながら、安心して副業を続けることができます。

この記事で紹介した方法を参考に、あなたに最適な確定申告のやり方を見つけて実践してください。