個人事業主で複数事業を営んでいるけれど、経費の計上方法がわからない...

そんな悩みを抱えていませんか？

複数事業を運営する個人事業主にとって、経費の適切な管理と按分は成功の鍵となります。

このガイドでは、複数事業の経費計上から按分の具体的手順、効果的な節税対策まで、実践的な方法をわかりやすく解説します。

正しい知識を身につけることで、税務リスクを回避しながら利益を最大化し、事業運営を効率化できます。

読まなければ損する重要な情報が満載です！

個人事業主の複数事業経費管理｜基本的な考え方

複数事業を営む個人事業主が知っておくべき経費管理の基礎を押さえましょう。

複数事業の経費計上は可能？法的な根拠

個人事業主は法的に複数事業を同時運営でき、それぞれの事業で発生した経費を適切に計上することが認められています。

ただし、各事業の収支を明確に区分管理することが絶対条件です。

事業ごとの収入と経費を正確に分けることで、確定申告時の正確な申告が可能になり、税務調査でも安心して対応できます。

複数事業における経費の種類と分類

複数事業を運営する場合、経費は以下の3つに分類されます：

1. 特定事業専用経費

• 特定の事業のみで使用する商品仕入れ代
• 特定事業専用の設備費用
• 特定事業のみの広告宣伝費

2. 共通経費（按分が必要）

• 事務所家賃・光熱費
• 通信費（電話・インターネット）
• 車両関連費用
• 事務用品費

3. プライベート経費（計上不可）

• 個人的な食事代
• 家族旅行費用
• 趣味に関する支出

この分類を正確に行うことが、適切な経費管理の第一歩です。

複数事業の経費按分｜実践的な計算方法

共通経費を各事業に適切に配分する按分の具体的手順を解説します。

按分とは？複数事業での必要性

按分とは、複数事業で共通して使用する経費を、合理的な基準に基づいて各事業に配分することです。

1. 按分を行わないリスク

• 税務調査で指摘される可能性
• 経費の重複計上や過少計上
• 事業ごとの収益性が不明確

適切な按分により、各事業の真の収益性を把握でき、経営判断の精度が向上します。

按分比率の決定方法｜3つの基準

按分比率は以下の基準で決定します：

1. 売上比率による按分

• A事業売上：300万円、B事業売上：200万円の場合
• A事業按分率：300÷500=60%
• B事業按分率：200÷500=40%

2. 使用時間による按分

• 月間総作業時間：200時間
• A事業作業時間：120時間（60%）
• B事業作業時間：80時間（40%）

3. 使用面積による按分

• 事務所総面積：50㎡
• A事業使用面積：30㎡（60%）
• B事業使用面積：20㎡（40%）

重要なのは、一度決めた按分基準を継続的に使用することです。

按分計算の具体例

実際の按分計算例を見てみましょう：

【例】小売業とオンラインショップを運営

• 事務所家賃：月10万円
• 売上比率：小売業60%、オンラインショップ40%

1. 按分計算

• 小売業の家賃経費：10万円×60%=6万円
• オンラインショップの家賃経費：10万円×40%=4万円

この計算を毎月継続し、年間を通じて一貫した基準を適用します。

複数事業の節税対策｜経費按分の活用法

適切な按分により税負担を最適化する方法をお教えします。

青色申告での複数事業経費管理

青色申告を選択することで、複数事業でも以下のメリットを享受できます：

1. 青色申告のメリット

• 最大65万円の青色申告特別控除
• 3年間の純損失の繰越控除
• 30万円未満の減価償却資産の即時償却

複数事業の場合、事業全体で65万円の控除を受けられるため、適切な経費管理により大幅な節税効果が期待できます。

損益通算を活用した節税戦略

複数事業を営む場合、事業間での損益通算が可能です：

1. 損益通算の活用例

• A事業：利益100万円
• B事業：損失30万円
• 合計所得：70万円（100万円-30万円）

新規事業の初期損失を既存事業の利益と相殺することで、全体の税負担を軽減できます。

家事関連費の按分による節税

自宅を事務所として使用する場合の家事関連費も適切に按分できます：

1. 按分可能な家事関連費

• 自宅家賃・住宅ローン利息
• 電気・ガス・水道代
• 固定資産税
• 火災保険料

2. 計算例

• 自宅面積：100㎡、事務所使用面積：20㎡
• 按分率：20%
• 月間光熱費：2万円の場合
• 経費計上額：2万円×20%=4,000円

複数事業の帳簿管理｜ミスを防ぐポイント

税務調査に備えた適切な帳簿管理の方法を解説します。

事業別帳簿管理の重要性

複数事業を営む場合、以下の帳簿管理が必要です：

1. 必要な帳簿

• 総勘定元帳（事業別に区分）
• 仕訳帳
• 現金出納帳
• 売掛帳・買掛帳（事業別）
• 経費帳（按分記録付き）

各帳簿で事業区分を明確にし、按分の根拠も併記することが重要です。

按分記録の保存方法

按分の透明性を保つため、以下の記録を保存しましょう：

1. 保存すべき記録

• 按分基準の設定理由
• 按分比率の計算過程
• 月別・年別の按分実績
• 按分基準変更時の理由書

これらの記録により、税務調査時の説明責任を果たすことができます。

会計ソフトを活用した効率化

複数事業の経費管理には会計ソフトの活用が効果的です：

1. おすすめ機能

• 事業別収支管理
• 自動按分計算
• 確定申告書作成支援
• クラウド同期機能

特に「マネーフォワード クラウド確定申告」や「弥生の青色申告オンライン」は複数事業対応機能が充実しています。

税務調査対策｜複数事業経費管理の注意点

税務調査で指摘されやすいポイントと対策を説明します。

よくある税務調査の指摘事項

複数事業を営む個人事業主によくある指摘：

1. 按分基準の不明確さ

• 按分比率の根拠が不十分
• 基準の継続性がない
• 恣意的な按分比率設定

2. 経費の重複計上

• 同じ経費を複数事業で計上
• プライベート費用の混入
• 按分対象外経費の按分

3. 帳簿記録の不備

• 事業区分が不明確
• 領収書の整理不備
• 按分計算の記録不足

税務調査に備えた準備

以下の準備により、税務調査への対応力を高められます：

1. 準備すべき資料

• 事業別収支内訳書
• 按分計算書（月別・年別）
• 領収書・請求書（事業別分類）
• 按分基準設定の根拠資料
• 会計帳簿（事業別区分明記）

これらの資料を常に最新状態で保管することが重要です。

税理士相談で複数事業経費管理を最適化

専門家のサポートを受けることで、より効果的な経費管理が可能になります。

税理士相談のメリット

複数事業を営む個人事業主が税理士に相談するメリット：

1. 専門知識の活用

• 最新税法に基づく適切なアドバイス
• 按分基準の妥当性確認
• 節税策の提案
• 税務調査対応のサポート

2. 間とコストの削減

• 帳簿作成時間の短縮
• 申告ミスのリスク軽減
• 効率的な会計システム構築

複数事業に精通した税理士の選び方

複数事業の経験豊富な税理士を選ぶポイント：

1. 選定基準

• 複数事業の申告実績
• 業種への専門知識
• 按分処理の経験
• 料金体系の明確さ
• コミュニケーション能力

適切な税理士選びにより、経費管理の質が大幅に向上します。

税理士ドットコムで最適な税理士を見つける

複数事業の経費管理に精通した税理士を見つけるなら、税理士紹介サービス「税理士ドットコム」が最適です。

1. 税理士ドットコムの特徴

• 登録税理士数6,900名以上（業界最大級）
• 複数事業対応の経験豊富な税理士が多数在籍
• 無料で税理士紹介・条件交渉
• 利用者の7割以上が費用削減に成功
• 24時間365日相談受付

2. 複数事業経営者への専門サポート

• 按分方法の最適化提案
• 業種別経費管理アドバイス
• 節税戦略の立案
• 税務調査対応サポート

税理士選びに迷われている方は、まず無料相談から始めてみることをおすすめします。

複数の税理士から提案を受けることで、あなたの事業に最適なパートナーを見つけることができます。

まとめ

複数事業を営む個人事業主にとって、適切な経費管理と按分は事業成功の重要な要素です。

重要なポイントをまとめると

1. 基本原則の徹底：事業ごとの収支を明確に区分し、合理的な按分基準を設定する

2. 継続的な管理：一度決めた按分基準を継続使用し、変更時は根拠を明確化する

3. 節税対策の活用：青色申告や損益通算を活用して税負担を最適化する

4. 帳簿管理の徹底：税務調査に備えた適切な記録保存を行う

5. 専門家の活用：複雑な事案では税理士のサポートを受ける

これらの知識を実践することで、税務リスクを回避しながら事業の収益性を最大化できます。

複数事業の経費管理でお悩みの方は、ぜひ税理士ドットコムで専門家のサポートを検討してみてください。

適切な経費管理により、あなたの事業はさらなる成長を遂げることができるでしょう。